Innholdsfortegnelse
Hva er en likviditetsanalyse?
God lønnsomhet er ikke det samme som god likviditet. Et selskap kan ha god lønnsomhet men samtidig ha en elendig likviditet. Det ikke er noen naturlig sammenheng mellom lønnsomhet og likviditet.
Likviditetsanalyse er analyseprosessen hvor et selskap vurderer sin evne til å møte kortsiktige økonomiske forpliktelser, som betaling av gjeld, lønn og andre driftsutgifter.
Hva er likviditet?
Likviditet refererer til hvor raskt og enkelt et selskap kan konvertere sine eiendeler til kontanter uten å tape verdi. En bedrift med god likviditet har tilstrekkelige kontanter eller eiendeler som raskt kan omsettes til kontanter for å oppfylle sine forpliktelser.
Lav likviditet, derimot, betyr at selskapet kan ha utfordringer med å betale sine kortsiktige gjeldsforpliktelser, noe som kan skade bedriftens økonomiske stabilitet.
Formål
Likviditetsanalysen sitt formål er:
– å kartlegge selskapets evne til å betjene sine løpende betalingsforpliktelser.
Likviditetsanalysen skal også klargjøre om det er sannsynlig at selskapet kan risikere å gå konkurs på grunn av manglende likviditet på kort sikt. Litt mer spesifikt kan vi si at likviditetsanalysen hovedmål er å:
Vurdere selskapets korttidsbetjeningsevne: Analysere om selskapet kan møte sine forpliktelser på kort sikt uten å måtte ta opp nye lån eller selge viktige eiendeler.
Forutsi fremtidig likviditetsbehov: Identifisere perioder hvor selskapet kan oppleve likviditetsoverskudd eller -underskudd, og iverksette tiltak for å håndtere dette.
Optimalisere kontantstrømstyring: Vurdere hvordan selskapet kan forbedre sin kontantstrømstyring for å maksimere likviditeten.
Minimere risiko for insolvens: Redusere risikoen for økonomiske problemer som kan oppstå på grunn av dårlig likviditet, som mislighold av gjeld eller i verste fall konkurs.
Analyse av kortsiktig gjeld og risiko
For å avgjøre om selskapet kan gå konkurs på grunn av mangel av likvide midler må vi analysere selskapets kortsiktig gjeld og risiko. I denne forbindelse benytter vi oss av tre analyseverktøy:
