Hva er en kontantstrømanalyse?
Kontantstrømanalyse er prosessen med å analysere selskapets kontantstrømmer for å evaluere selskapets økonomiske helse, likviditeten og evnen til å generere kontanter fra sine aktiviteter. En kontantstrømanalyse viser strømmen av kontanter i form av kostnader og inntekter i selskapet i løpet av en regnskapsperiode.
Kontantstrømmålinger kan benyttes til å bestemme avkastningen på og verdien av et prosjekt, et selskap eller til å avgjøre virksomhetens likviditetsposisjon og som et alternativt mål på selskapets lønnsomhet.
Kontantstrømmen viser selskapets tilgang på likvider (kontanter) i løpet av perioden. At denne kontantstrømmen beregnes for kommende periode er viktig for å få en varsel om en eventuell likviditetskriser i virksomheten. Kontantstrømmen kan, sammen med tilgang på lånte midler, brukes til investeringer, utlån eller betaling av gjeld og betalingsforpliktelser.
Hva viser en kontantstrømanalyse og hva bygger den på?
En kontantstrømanalyse er en detaljert oversikt over selskapets inn- og utbetalinger i løpet av regnskapsperioden (normalt ett år), og skal gi leseren informasjon om likviditetsendringer i selskapet og årsaken til dette.
Kontantstrømanalysen bygger normalt på selskapets regnskap, og da fortrinnsvis årsregnskapet som viser selskapets kostnader og inntekter i løpet av året.
